Tại phiên xét xử sơ thẩm, bị cáo Lưu Thị Hải (SN 1988) bị tuyên phạt 700 triệu đồng, còn Bùi Thị Ngần (SN 1989) bị phạt 500 triệu đồng, cùng trú tại TP. Vũng Tàu.
Theo cáo trạng, Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển công nghiệp T.Q.L do Trần Hữu Lâm làm Giám đốc, đại diện pháp luật. Tuy nhiên, người trực tiếp điều hành toàn bộ hoạt động kinh doanh, cũng như chịu trách nhiệm kê khai và nộp thuế là vợ ông Lâm – bà Lưu Thị Hải.
Do không có chuyên môn về kế toán, Hải đã đề xuất thuê Bùi Thị Ngần làm kế toán phụ trách báo cáo thuế từ quý III/2019. Ngần được giao con dấu và chữ ký số của công ty để chủ động thực hiện việc kê khai thuế định kỳ với Chi cục Thuế Vũng Tàu – Côn Đảo.
Trong quá trình điều hành công ty, Hải phát hiện một số chi phí nhân công, vật tư, dịch vụ của các công trình thực tế không có hóa đơn hợp lệ. Do đó, bà chỉ đạo Ngần mua hóa đơn GTGT không kèm hàng hóa, dịch vụ thật nhằm hợp thức hóa đầu vào, làm tăng chi phí và giảm nghĩa vụ thuế.
Cụ thể, từ cuối năm 2019 đến hết năm 2020, Hải chỉ đạo Ngần mua 68 tờ hóa đơn GTGT giả, có tổng giá trị hơn 6 tỷ đồng, từ một đối tượng không rõ lai lịch. Những hóa đơn này được dùng để kê khai thuế tại Chi cục Thuế khu vực Vũng Tàu – Côn Đảo trong thời gian từ tháng 10/2019 đến tháng 12/2020.
Theo kết luận giám định của Cục Thuế tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu, hành vi của Hải và Ngần đã giúp Công ty T.Q.L trốn thuế với tổng số tiền hơn 1,8 tỷ đồng.
Căn cứ mức độ vi phạm, Hội đồng xét xử tuyên phạt Lưu Thị Hải 700 triệu đồng và Bùi Thị Ngần 500 triệu đồng. Cả hai cùng bị kết luận phạm tội “Trốn thuế” theo quy định tại Bộ luật Hình sự.
