Theo Cổng thông tin điện tử Công an tỉnh Ninh Bình, qua công tác nắm tình hình, Phòng An ninh kinh tế phát hiện Công ty TNHH Thiết bị và Dịch vụ Kỹ thuật Hạo Thiên Đại Dương, có trụ sở tại phường Hoa Lư, tỉnh Ninh Bình, do bà Trịnh Thị Nghĩa (sinh năm 1976, trú xã Yên Khánh, tỉnh Ninh Bình) làm giám đốc, có dấu hiệu lập khống chứng từ kế toán và sử dụng hóa đơn giá trị gia tăng không hợp pháp nhằm kê khai sai lệch để trốn nộp thuế.
Theo Vietnamnet, ngày 16/10, Cơ quan An ninh điều tra, Công an tỉnh Ninh Bình đã khởi tố vụ án, khởi tố bị can đối với bà Trịnh Thị Nghĩa (SN 1976), Đinh Thị Tâm (SN 1985) và Bùi Thị Hương (SN 1993) đều trú tỉnh Ninh Bình để điều tra về tội “Trốn thuế”.
Kết quả điều tra ban đầu của Phòng An ninh kinh tế cho thấy: Bà Trịnh Thị Nghĩa, với vai trò là giám đốc công ty, đã bàn bạc và thống nhất cùng hai kế toán là Đinh Thị Tâm và Bùi Thị Hương lập “khống” hàng trăm chứng từ kế toán liên quan đến chi phí nhân công và mua hàng hóa.
Các chứng từ này được sử dụng để kê khai quyết toán thuế, làm tăng chi phí doanh nghiệp, nhằm giảm số thuế phải nộp cho ngân sách Nhà nước.
Tổng số tiền chi “ảo” được xác định lên tới 15 tỷ đồng, trong đó số tiền thuế trốn nộp vào ngân sách Nhà nước là 3 tỷ đồng.
Phòng An ninh kinh tế đã chuyển toàn bộ hồ sơ, tài liệu vụ việc cho Cơ quan An ninh điều tra Công an tỉnh điều tra, xử lý theo quy định pháp luật.
Tội trốn thuế được quy định tại Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi, bổ sung 2017) với mức hình phạt như sau:
2.1. Đối với cá nhân
* Khung 1
Phạt tiền từ 100.000.000 đồng đến 500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 03 tháng đến 01 năm nếu:
Người nào thực hiện một trong các hành vi tại mục 1 mà trốn thuế với số tiền từ 100.000.000 đồng đến dưới 300.000.000 đồng hoặc dưới 100.000.000 đồng nhưng đã bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi trốn thuế hoặc đã bị kết án về tội này.
Hoặc về một trong các tội quy định tại các điều 188, 189, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196, 202, 250, 251, 253, 254, 304, 305, 306, 309 và 311 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi, bổ sung 2017), chưa được xóa án tích mà còn vi phạm.
* Khung 2
Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tiền từ 500.000.000 đồng đến 1.500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 01 năm đến 03 năm:
- Có tổ chức;
- Số tiền trốn thuế từ 300.000.000 đồng đến dưới 1.000.000.000 đồng;
- Lợi dụng chức vụ, quyền hạn;
- Phạm tội 02 lần trở lên;
- Tái phạm nguy hiểm.
* Khung 3
Phạm tội trốn thuế với số tiền 1.000.000.000 đồng trở lên, thì bị phạt tiền từ 1.500.000.000 đồng đến 4.500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 02 năm đến 07 năm
* Hình phạt bổ sung
Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm hoặc tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản.
