Theo báo Lao Động, ngày 20/3, thông tin từ Công an tỉnh Khánh Hòa cho biết, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh vừa ra quyết định khởi tố vụ án hình sự, đồng thời khởi tố 6 bị can liên quan đến hành vi mua bán trái phép hóa đơn với 14 công ty "ma".
Các bị can gồm: Phạm Ngọc Tuấn (sinh năm 1985), Nguyễn Thị Bích Trâm (1993), Phạm Uyên Chi (1970), cùng trú tại phường Tây Nha Trang; Chế Thị Thu Trang (1974), Lữ Tuấn Khôi (1987), cùng trú tại xã Diên Khánh; và Trần Văn Bình (1975), trú tại xã Cam Lâm, tỉnh Khánh Hòa.
Theo kết quả điều tra ban đầu, từ năm 2022 - 2024, Phạm Ngọc Tuấn được xác định là đối tượng chủ mưu, đã đứng ra thành lập và điều hành 14 công ty “ma”. Các pháp nhân này được sử dụng để xuất và bán hóa đơn giá trị gia tăng cho nhiều tổ chức, cá nhân trên địa bàn tỉnh.
Cơ quan điều tra xác định, nhóm đối tượng đã xuất bán tổng cộng 1.153 hóa đơn không có hàng hóa, dịch vụ đi kèm.
Tổng giá trị ghi trên hóa đơn trước thuế hơn 120 tỉ đồng, tiền thuế giá trị gia tăng hơn 11 tỉ đồng và tổng giá trị sau thuế hơn 131,3 tỉ đồng, nhằm thu lợi bất chính.
Các bị can còn lại được xác định có vai trò giúp sức, tham gia giao dịch hóa đơn và thực hiện các thủ tục liên quan.
Theo báo Khánh Hòa, hành vi mua bán trái phép hóa đơn không chỉ gây thất thu nghiêm trọng cho ngân sách Nhà nước, mà còn làm sai lệch sổ sách kế toán, tài chính của các doanh nghiệp sử dụng hóa đơn khống. Điều này tạo điều kiện cho các hành vi trốn thuế, rửa tiền, gian lận kinh tế và các vi phạm khác, ảnh hưởng tiêu cực đến môi trường kinh doanh lành mạnh và trật tự quản lý thuế trên địa bàn tỉnh.
Hiện nay, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Khánh Hòa đã thi hành lệnh bắt bị can để tạm giam đối với Trần Văn Bình - người đang chấp hành án treo 15 tháng về cùng tội danh “Mua bán trái phép hóa đơn” nhưng tiếp tục tái phạm. Đối với 5 bị can còn lại, cơ quan chức năng ra lệnh cấm đi khỏi nơi cư trú để đảm bảo quá trình điều tra.
Vụ việc đang được Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Khánh Hòa tiếp tục điều tra mở rộng, làm rõ toàn bộ hành vi, vai trò của từng đối tượng cũng như các đơn vị, cá nhân có liên quan đến việc sử dụng hóa đơn khống từ các đối tượng này.
Căn cứ Điều 203 Bộ luật Hình sự 2015 được sửa đổi bởi điểm k khoản 2 Điều 2 Luật sửa đổi Bộ luật Hình sự 2017 quy định cụ thể như sau:
Tội in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước
1. Người nào in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước ở dạng phôi từ 50 số đến dưới 100 số hoặc hóa đơn, chứng từ đã ghi nội dung từ 10 số đến dưới 30 số hoặc thu lợi bất chính từ 30.000.000 đồng đến dưới 100.000.000 đồng, thì bị phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng, phạt cải tạo không giam giữ đến 03 năm hoặc phạt tù từ 06 tháng đến 03 năm.
2. Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tiền từ 200.000.000 đồng đến 500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 01 năm đến 05 năm:
a) Có tổ chức;
b) Có tính chất chuyên nghiệp;
c) Lợi dụng chức vụ, quyền hạn;
d) Hóa đơn, chứng từ ở dạng phôi từ 100 số trở lên hoặc hóa đơn, chứng từ đã ghi nội dung từ 30 số trở lên;
đ) Thu lợi bất chính 100.000.000 đồng trở lên;
e) Gây thiệt hại cho ngân sách nhà nước 100.000.000 đồng trở lên;
g) Tái phạm nguy hiểm.
3. Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm.
4. Pháp nhân thương mại phạm tội quy định tại Điều này, thì bị phạt như sau:
a) Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại khoản 1 Điều này, thì bị phạt tiền từ 100.000.000 đồng đến 500.000.000 đồng;
b) Phạm tội thuộc một trong các trường hợp quy định tại các điểm a, b, d, đ, e và g khoản 2 Điều này, thì bị phạt tiền từ 500.000.000 đồng đến 1.000.000.000 đồng;
c) Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại Điều 79 của Bộ luật này, thì bị đình chỉ hoạt động vĩnh viễn;
d) Pháp nhân thương mại còn có thể bị phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng, cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định từ 01 năm đến 03 năm hoặc cấm huy động vốn từ 01 năm đến 03 năm.”
